Налог на имущество для физических лиц: на сколько поднимутся тарифы с 2015г?
Содержание статьи:
1. Налог на имущество физических лиц!
2. Кем рассчитывается налог?
3. Что облагается налогом?
4. Сетка ставок налогов!
5. Льготные условия!
6. Кто освобожден от уплаты налога?
7. Схемы, как избежать больших налогов!
С 2015 налоговая система в целом понесла ряд изменений. В частности нововведения не обошли мимо и налог на имущество физических лиц.
Налог на имущество: изменения с 2015г для физ. лиц!
Основным глобальным нововведением в исчислении налога на имущество является пересмотр принципов расчета. А именно, вместо оценочной инвентаризационной оценки недвижимости стали применять оценку имущества по кадастровой стоимости. Какие изменения она вызывает?
Кадастровая стоимость –это более приближенная стоимость налогооблагаемого объекта к рыночной цене. Это приведет к увеличению налогооблагаемой базы, что хорошо скажется на поступлениях в бюджет. В свою очередь государство на первые годы адаптации к новому налоговому режиму создало ряд смягчающих мер для более плавного перехода к новому режиму.
Рассмотрим более подробно вступивший в силу налог на имущество, его особенности применения на практике. Кстати, на эту тему смотрите видео разбор от экспертов.
Кто рассчитывает налог на имущество?
На федеральном уровне в законодательство посвятило 32 главу НК.
Имущественное налогообложение относится к муниципальным сборам, поэтому размер налога может регулироваться местными органами управления. Регулировка ставки налога колеблется от нуля до трех кратного увеличения.
Воспользовавшись сервисом http://www.nalog.ru/rn34/service/tax/ можно узнать о существующих налогах на имущество для своего региона.
Местные налоговые органы должны проинформировать граждан об уплате налогов. Обычно уведомляют квитанцией через почту РФ, в случае ее отсутствия необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.
[warning] Также рекомендуем ознакомиться с материалами:
«Налог на недвижимость 2015! Новые расходы!»
«Налог на прибыль ставка 2015! Сколько государство забирает?»
«Налоги ИП 2015-2016! Зачем платить налоги?»
«Уплата налогов: что обязан платить ИП?»
«Оплата налогов: виды, ставки , порядок расчета, сроки оплаты!»[/warning]
Что является налогооблагаемой базой?
Налоговыми платежами обязаны владельцы следующего имущественного фонда:
— помещения для жилья: дома, квартиры, комнаты;
— недвижимое строение, в котором выделена площадь для проживания;
— незаконченное строительство;
— гаражные площади, парковка-место;
— садово-огороднические строения, как сараи и подсобные здания, и прочие сооружения, которые предназначены для ведения огороднической деятельности, также приравниваются к жилому фонду и облагаются налогом на имущество.
Какие будут налоги?
Какую величину налогового платежа надо оплатить, зависит от оценке в кадастре имущества и соответствующей градации налоговых ставок!
1.0,1% ставка для жилого фонда как домов, квартир, комнат;
— незаконченного строения для жилья;
-комплексов, содержащих хотя бы 1 выделенную площадь под проживание;
-гаражных площадей и парковочных мест под машину;
-строений и вспомогательных строений, каждое из которых занимает не больше 50 кв.м, предназначенных для осуществления садово-огороднических работ в личном пользовании, а также земельных наделов для строительства под индивидуальное строительство жилья.
2. 2% на строения, используемые в предпринимательской деятельности, как торгово-развлекательные комплексы;
промышленные и коммерческие фонды, используемые для ведения бизнеса, к которым относят офисные, складские помещения.
Также строения которые оценены по кадастру свыше 300млн. руб.
3. 0,5% ставка для имущества с оценкой по кадастру менее 300млн.руб.
Переход на данный налоговый режим будет плавный, и планируется полный переход к 2020г.
На какие льготы можно будет рассчитывать?
Чтобы повышение налогов не ударило по карману, разработаны определенные налоговые вычеты которые, уменьшают налогооблагаемую базу, тем самым снижая налоговую нагрузку.
Для разных видов имущества предусмотрены свои налоговые вычеты:
- Для квартиры – вычет составляет в размере 20 кв. м. кадастровой стоимости всего помещения.
Рассмотрим пример:
Квартира имеет кадастровую стоимость 2 000 000р. Цена 1кв м составит 44 000р.
Считаем налоговый вычет: 44000*20кв.м(площадь необлагаемая налогом)= 880 000р
Исчисляем налоговую базу:2 000 000 — 880 000=1 120 000р
Налог к уплате составит: 1 120 000*0,1%(тариф налога для жилых помещений)=1120р - Для комнаты – вычет составит в размере 10 кв.м кадастровой стоимости комнаты. Т.е. если вы проживаете в комнате 10кв.м, то платить налог за нее не придется.
В качестве примера:
Проживаете в комнате по кадастровой стоимости 700 000р. Стоимость 1кв.м 38000р.
Налоговый вычет =38000*10кв.м(площадь не облагаемая налогом для комнат)=380 000р.
База для расчета налога=700 000-380 000=320 000р
Налог к уплате=320 000*0,1%=320р - Для жилого дома- вычет составит 50 кв.м кадастровой стоимости жилья.
Например: дом по кадастровой стоимости оценен в 10 000 000р. Цена 1 кв.м 50 000р.
Налоговый вычет = 50 000*50кв.м(площадь не облагаемая налогом для домов)=2 500 000
Налоговая база=10 000 000-2 500 000= 7 500 000р
Налог к уплате = 7 500 000*0,1%= 7500р - Для недвижимого строения с жилым помещением налоговый вычет составит 1 000 000р независимо от кадастровой стоимости объекта.
Если сумма налога по кадастровой стоимости с учетом вычетом превышает ранее исчисленный налог по инвентаризационной стоимости, то в расчете будут применяться дополнительные понижающие коэффициенты. Эти коэффициенты будут действовать до 2020г и будут постепенно увеличиваться в течении 4-х лет. Понижающий коэффициент по годам составит: 0,2%; 0,4%; 0,6%; 0,8%.
С учетом понижающего коэффициента налог на имущество будет формироваться по формуле:
Налог к уплате = (Налог по кадастровой стоимости — налог по инвентаризационной стоимости)х коэффициент понижения + налог по инвентаризационной стоимости.
Рассмотрим пример:
Раньше платили налог на имущество 700р, по кадастровой стоимости налог 4200р.
Налог к уплате = (4200р-700р)*0,2+700р=1400р
С 2020г стоимость налога по имуществу будет исчисляться без налоговых вычетов и понижающего коэффициента.
Оплатить налог необходимо не позднее 1 октября будущего года, следующим за текущим периодом.
Кто не будет платить налоги?
Категория льготников сохранилась. Те, кто их получал, также будут их получать, только предоставление самой льготы немного видоизменилось.
1.Освобождены от уплаты налогов категория федеральных и местных льготников. К ним относятся и военнослужащие, пенсионеры, инвалиды и прочие не защищенные социальные слои населения. Полный список льготников можно посмотреть на федеральном сайте в разделе http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/nnifz/#t4.
Согласно местному законодательству действуют также налоговые льготы для определенных категорий граждан. С этими категориями можно ознакомиться через этот сервис http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/, предварительно выбрав свой регион по регистрации.
Льготы распространяются только на один вид собственности из каждой категории собственности.
Например, если льготник, как пенсионер, владеет 2-мя квартирами, жилыми и бытовыми строениями на 2-х дачных участках, то льгота будет распространяться только на 1квартиру и на имущество 1 дачи, за остальное имущество придется заплатить.
2.Согласно новому положению с 2015г не будут оплачивать налог собственники владеющие:
— комнатой до 10кв. м
— квартирой до 20 кв. м
— домом с размером до 50 кв. м.
Для получения льготных условий, надо до 1 ноября текущего налогового периода подать заявление в налоговую инспекцию о предоставлении льготы. В случае не подачи заявления налоговая льгота будет распространятся на самый большой налог по имуществу.
Схемы, как обойти большие налоги!
Новая система налогообложения через оценку по кадастру создана для вывода «серых» доходов на прозрачный уровень.
1. Владельцам квартир, домов и прочей недвижимости, сдающие в аренду и найм, новая схема налогового режима может ударить по карману. Во избежании больших налоговых сборов государство предлагает оформить патент на свою деятельность официально, как индивидуальному предпринимателю, и оплачивать по упрощенной налоговой ставке в размере 6%. Подробнее о переходе на патентное налогообложение можно посмотреть здесь http://www.nalog.ru/rn45/taxation/taxes/patent/#title14
2.Покупка недвижимости была всегда надежным вложением денег, только сейчас при обложении налогом каждого квадратного метра по кадастровой стоимости ситуация может измениться.
Сейчас стоит задуматься о покупке новых объектов недвижимости и регистрацией на 1лицо. Регистрируя имущество на членов семьи, можно сократить стоимость налоговых выплат, т.к. до 2020г для всех будут действовать система льготных налоговых вычетов.
Философия инвестиций заключается в том, что вы масштабируете свое время, ...
Поведение человека, впервые оказавшегося в ситуации неплатежеспособности, как правило, идет ...
История создания компании началась с возникновения идеи. А вот она ...
2024 год для российской экономики и финансовых рынков обещает быть ...
