Ежедневно совершается огромное количество сделок купли – продажи недвижимости. Приобретая квартиру, Вы обязаны заплатить государству налог на доходы физических лиц в размере 13%, если владели ею меньше 3 лет. Справедливо ли это? Наверное, многие задаются таким вопросом. Ведь всю сознательную жизнь мы уплачиваем этот налог со своей зарплаты, в результате чего получаем «на руки» меньшую сумму денег.
В связи с этим существует понятие «налогового вычета», которое относится к льготам, предоставляемых государством населению. Таким образом, налоговый вычет – это льгота, воспользовавшись которой можно уменьшить свой налогооблагаемый доход. Не трудно догадаться, если эта льгота тесно связана с НДФЛ, который удерживает организация из Вашей зарплаты, то налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход только в случае, если Вы получали официальную зарплату и платили с нее налоги.
Если официально задекларированного дохода нет, то к дополнительным расходам на приобретение квартиры можете смело прибавить полную сумму НДФЛ в размере 13% от ее стоимости. Существуют разные виды вычетов (на лечение, обучение, покупку или продажу недвижимости и пр.), в зависимости от этого и суммы их разнятся. Разберемся подробнее, как вернуть налог с покупки квартиры при помощи налогового вычета.
Государство возвращает «излишки»!
Вступив в право собственности на недвижимость (как целой квартиры, дома, так и доли в них), Вы можете смело претендовать на имущественный вычет. Размер налогового вычета по купленной недвижимости равен стоимости этой недвижимости, однако максимальная сумма льготы может составлять 2 000 000 рублей. Следует заметить, что индивидуальные предприниматели смогут получить налоговый вычет только при условии работы на общей системе налогообложения и оплате НДФЛ в полном размере. Чтобы разобраться, что же такое налоговый вычет, а что такое компенсация налога, рассмотрим пример на цифрах:
Пусть Ваша зарплата «грязными» – 50 000 рублей в месяц. Таким образом, годовой Ваш доход будет составлять 600 000 рублей. Работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты налог на доходы с физических лиц в размере 13%, это значит, что в бюджет с Вашей зарплаты ежегодно поступает: 600 000 рублей * 13% = 78 000 рублей. Предположим, что Вы стали счастливым обладателем квартиры, стоимостью 300 000 рублей (налоговый вычет из дохода). Сколько же Вы обязаны государству или наоборот оно обязано Вам? Отнимаем от Вашего годового дохода сумму расходов на покупку квартиры и получаем разницу в 300 000 рублей. Таким образом, учитывая расходы на покупку недвижимости, в бюджет Вы должны были заплатить: 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей, а заплатили согласно отчислений — 78 000 рублей. Это значит, что государство обязано вернуть Вам разницу: 78 000 рублей – 39 000 рублей = 39 000 рублей. Каким образом производится возврат? Существует два способа:
Отсутствие удержаний с Вашей зарплаты по НДФЛ в будущем.
Для того, чтобы просто получить компенсацию, необходимо по окончанию года, в котором была осуществлена сделка покупки недвижимости, подать следующие документы в налоговую инспекцию:
заявление на получение компенсации;
декларацию по форме 3 – НДФЛ;
копии документов, устанавливающих Ваше право собственности на объект недвижимости (они и являются подтверждение на право использовать налоговый вычет в необходимом размере);
Выбор второго варианта предполагает подачу уведомления о предоставлении вычета в организацию, в который Вы трудоустроены. Чтобы получить такое уведомление, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о его предоставлении одновременно с правоустанавливающими документами на недвижимость. После этого Вы получаете зарплату без отчислений по НДФЛ до тех пор, пока государство не выплатит сумму переплаты. При условии работы на нескольких предприятиях, налоговое уведомление необходимо будет брать для каждого отдельного места работы.
[warning] Также рекомендуем ознакомиться с материалами:
Какие сроки для того, чтобы вернуть налог с покупки квартиры?
Если сумма Ваших доходов все же позволяет воспользоваться компенсацией от государства, то время для возмещения налога ограничено тремя годами с момента его уплаты. Например, совершив приобретение в 2015 году, можно вернуть налог с покупки квартиры и в 2020 году, однако суммы уплат по НДФЛ Вам могу зачесть за 2019, 2018 и 2017 год. Остальные два года –2015й и 2016й, как говорится, — « в пролете». Соответственно, если отчислений за период с 2017 по 2019 годы не осуществлялось, то и возмещение получить не удастся. Аналогично, если отчисления по НДФЛ присутствовали в 2015 и 2016 годах – они в расчет не берутся, а значит и компенсация невозможна.
Еще одним значимым моментом является невозможность получить возврат налога за предыдущий период до покупки квартиры. Право на налоговый вычет возникает только с момента покупки и переносится на будущие периоды, а не на прошлые. Однако повезло в этом плане пенсионерам. Для них сделали исключение: подлежит возврат налог за три года до момента покупки недвижимости. Например, если приобретение состоялось в 2015 году, то возмещение налога пенсионеры могут получить за 2014, 2013 и 2012 год.
Кто может претендовать на возмещение налога?
Как уже говорилось ранее, претендовать на возврат налога может тот, кто его платил ранее. А вот право на налоговый вычет возникает в момент приобретения права собственности на квартиру. Если необходимо получить налоговый вычет в текущем году, то и квартира должна быть оформлена не позднее 31 декабря текущего года. Здесь также следует различать понятия государственной регистрации в реестре и получении свидетельства об этом на руки.
Свидетельство о праве собственности можно получить и позже – это не играет в нашем случае никакой роли. А вот дата внесения Вас, как собственника, в реестр влияет на то, в каком году, текущем или следующем, Вы получите право на вычет. К примеру, право собственности на квартиру вы обрели 31 декабря 2014 года, о чем была внесена соответствующая запись в реестр прав недвижимого имущества. Таким образом, есть все основания для этого получить право на налоговый вычет в 2014 году и учесть все отчисления по НДФЛ за этот год для возможной компенсации налога.
Проценты по кредиту увеличивают налоговый вычет!
Если Ваша квартира в ипотеке, то существует дополнительный резерв для получения возмещения налога от государства. Мы уже разобрались, в каких случаях это возможно, а в каких – нет. Если имеются все необходимые условия для этого, то проценты по ипотечному кредитованию увеличивают Ваш налоговый вычет. При этом сумма ограничена размером в 3 000 000 рублей – и это только для процентов! Максимум по самой недвижимости остается неизменным – 2 000 000 рублей.
Кто не может получить возврат налога?
Еще раз обратим внимание, что возврат налога не могут получить люди, не имевшие официального заработка и не осуществлявшие отчисления с него в бюджет. Другим словами, возврат могут получить те, кто «переплатил» налог и эта переплата возникла вследствие использования налогового вычета. Соответственно нет вычета – нет и возмещения. Ограничения по налоговому вычету следующие:
сделка по недвижимости осуществлена между связанными лицами (близкими родственниками);
если квартира досталась Вам даром и не предполагает никаких документальных обязательств перед третьими лицами. Например, если Вам подарили квартиру, а не дали денег на нее взаймы, оформив эту передачу договором займа;
налоговый вычет уменьшается на сумму той части покупки, которая была совершена за счет семейного бюджета, либо средств государственного бюджета.
Заключение
В заключении следует отметить, что вернуть налог с покупки квартиры не так уж и сложно. Сложнее – соответствовать требованиям для этого. Ведь полностью вывести зарплату из тени чиновникам пока еще не удалось, а это значит, что НДФЛ работники платят только с небольшой официальной части своего заработка. Другое дело – если у Вас высокая, полностью «белая зарплата», или Вы являетесь индивидуальным предпринимателем на общей системе и получаете неплохие доходы. Тогда конечно есть смысл побороться с государством за положенный Вам куш.
Материал подготовил:
Михаил Каржин
Автор журнала «Анатомия бизнеса».
Поделиться:
Есть вопросы, пожелания, предложения? Пишите нам, мы обязательно ответим.
