Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

До 2023 года снизить сумму налога за счет страховых пенсионных взносов могли предприниматели на налоговом режиме УСН. Теперь эта возможность есть у ИП, которые работают по патенту. Уменьшение доступно независимо от наличия или отсутствия сотрудников. При отсутствии сотрудников возможно снижение налога до нулевого значения. Предприниматель, у которого в штате есть сотрудники, может уменьшить стоимость патента до 50%. Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы, узнаете в этой статье.

Какие взносы берут в расчет?

При снижении налога индивидуальные предприниматели учитывают собственные страховые платежи и страховые выплаты сотрудникам:

  • Страховые взносы за предпринимателя. Сумма фиксированная, составляет 45,842 тыс. рублей.
  • При превышении предпринимателем дохода 300 тыс. рублей в год на сумму, свыше указанного значения, начисляется 1% страховых отчислений. Эти отчисления также применяют для снижения налога.
  • При оплате больничного листа первые 3 дня оплачивает работодатель. Оплату используют для уменьшения налоговой базы.
  • На страховые взносы сотрудников (оформление по трудовым или гражданско-правовым договорам).
  • Задолженность по страховым взносам за прошлые периоды тоже берут в расчет.

Суммы по добровольному пенсионному страхованию позволяют снижать налоговую базу наравне с перечисленными страховыми платежами. Обязательным условием была уплата страховых взносов. Только такие платежи подходили для уменьшения налоговой базы. В 2023 году правила изменились. Теперь можно включить календарные платежи, а после провести оплату.

При получении патента позже произведенных платежей возможность снижения налоговой базы не отменяется. Например, месяц оплаты взносов — январь, патент был получен через несколько месяцев. Предприниматель может включить суммы платежей за январь.

Отправка уведомления

Чтобы провести снижение налога, нужно отправить уведомление в районное отделение ФНС по месту регистрации. Сделать это лучше до того, как будет оплачен патент. В противном случае предприниматель будет делать возврат налога. Для отправки нужно заполнить форму КНД 1112021, которая состоит из титульного листа, раздела А и Б. На титульном листе указывают код инспекции, ФИО предпринимателя, контактный телефон, ИНН, дату и подпись.

Раздел А содержит информацию:

  • По номеру патента (стр. 010).
  • Число, месяц, год, когда начал действовать патент (стр. 020).
  • Дата, когда заканчивается действие (стр. 025).
  • Наличие или отсутствие сотрудников (стр. 030).
  • Сумма налога без вычета (стр. 040).
  • Взносы, которые пойдут на вычет (стр. 050).
  • Сумма платежей на вычет, представленная в предыдущих уведомлениях.

На листе Б заполняют суммы страховых платежей, пособий, в том числе снижающих налоговую базу. Указывают взносы, которые остаются после снижения налоговой базы. Отправлять уведомление можно личным визитом в районное отделение ФНС. Инспектор поставит печать и подпись. Возможна отправка почтой с указанием описи вложения или через электронный документооборот.

Есть вопросы, пожелания, предложения? Пишите нам,
мы обязательно ответим.

В чем разница между продакт и проджект-менеджером? 1075 29.2.2024 В чем разница между продакт и проджект-менеджером?

Проджект-менеджер — это специалист, искусно управляющий проектами, будь то разработка ...

Почему о нас вытирают ноги? 1381 17.2.2024 Почему о нас вытирают ноги?

Как родители запрещают защищаться детям Гнев и агрессия — фундаментальные ...

Почему успешные люди часто одиноки? 1203 15.2.2024 Почему успешные люди часто одиноки?

Существует мнение, что предпринимательская жизнь, особенно успешная, сопряжена с постоянным ...