Безопасность онлайн-бизнеса: как защититься от проблем с ФНС
Сейчас всё большее количество предпринимателей предпочитают развивать свой бизнес в сети. При этом многие «виртуальные» вершители бизнеса забывают о том, что являются налогоплательщиками.
Какая деятельность считается онлайн-бизнесом?
Российское законодательство не содержит специальных требований для тех, кто зарабатывает в виртуальном мире. То есть если гражданин самостоятельно и регулярно получает доход в Интернете, в том числе реализует товары или услуги, то является субъектом экономической деятельности.
Эти правила относятся и к инфобизнесу, где человек продает свои знания в определенной области или свой опыт по решению какой-либо проблемы, то есть создает информационный продукт.
Обязательно ли регистрироваться в ФНС при невысоком заработке?
Любой регулярный заработок есть предпринимательская деятельность. Закон устанавливает право гражданина заниматься предпринимательством только при осуществлении государственной регистрации в качестве такового (ст. 23 ГК РФ).
В своей практике я встречала мнения различных «специалистов», что пока заработок не достигнет 1,5 миллиона, регистрироваться не стоит, потому что именно с этой суммы возникает уголовная ответственность. Но до этого порога существует административная и налоговая ответственность. И в рублевом выражении в определенных условиях она может превышать полученную прибыль.
Если вы получаете даже небольшой, но регулярный доход от реализации собственных товаров, работ или услуг, то регистрироваться нужно обязательно.
Что выбрать: ИП, ООО или самозанятость?
Для тех, чей заработок не превышает 2, 4 миллиона рублей в год, можно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД (налога на профессиональный доход), если в штате нет наемных сотрудников. Также самозанятые (НПД) могут продавать только продукцию собственного изготовления, перепродавать чужое им запрещено.
В остальных случаях лучше выбрать статус ИП или создать юридическое лицо и выбрать один из подходящих и выгодных налоговых режимов.
Если говорить про продажи товара, то разумнее применять упрощенную систему (УСН) «Доходы минус расходы», потому что значительную долю расходов составляет себестоимость реализуемого товара.. Для инфопродуктов и услуг подходит УСН «Доходы». При этом важно не превышать лимиты, установленные для УСН, иначе придется перейти на ОСН.
С каких доходов нужно платить налог?
И юридические, и физические лица должны вносить платежи в бюджет с любого дохода, в соответствии с выбранной системой налогообложения, с учетом использования предусмотренных льгот.
Источники дохода в сети могут быть различные, например::
- Продажа и перепродажа товара.
- Оказание услуг.
- Реклама, размещенная в блоге и на других площадках предпринимателя.
- Монетизация, если блог и платформа позволяет зарабатывать на просмотрах.
- Доход от платных подписок на продукт.
Как ФНС узнает, что вы ведете бизнес в сети?
Доказательствами предпринимательской деятельности могут быть:
- размещение рекламы товаров и услуг;
- публикация в онлайн-каталогах, описание услуг и указание стоимости;
- свидетельские показания контрагентов;
- выписки со счетов в банке.
Кроме того, налоговая служба может сделать «контрольную закупку»: приобрести продукт и зафиксировать этот факт документально.
Нередко истина о незаконном предпринимательстве раскрывается при возникновении юридических и хозяйственных споров с контрагентами или при их обращении в госорганы или суд.
Как онлайн-предприниматели бегут от налогов и чем рискуют?
Ведут бизнес без регистрации
Гражданину в этом случае грозят санкции за нарушение порядка постановки на учет по ст. 116 НК РФ. Налоговики в силу пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ могут исчислить платежи расчетным путем. Тогда сумма может быть весьма внушительной.
Когда незаконный бизнес приносит высокий доход (более 2 250 000 р.), то нарушитель рискует попасть под Уголовную ответственность (с. 181). Штраф здесь составит до 300 000 р., а если прибыль больше 9 000 000 р., то УК предусматривает штрафы до 500 000 р. и возможность лишения свободы.
Отсутствие зарегистрированного статуса ИП не освобождает гражданина от налоговых обязательств, а также от обязательств перед контрагентами.
Скрывают часть прибыли
Предприниматели, чтобы сократить объем налоговых платежей, могут не отражать часть доходов в отчетности. Налоговый кодекс устанавливает, что умышленная неполная уплата налога из-за занижения налоговой базы наказывается штрафом в размере 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК).
Здесь же может применяться и уголовная ответственность по статьям 198 и 199 УК. Она может назначаться в виде штрафов, принудительных работ или лишения свободы.
«Дробят» бизнес, чтобы пользоваться льготами
Искусственное разделение предприятия на несколько ИП или компаний — еще один способ незаконной экономии. Большинство предпринимателей применяют УСН по ставке 6%. Однако если лимиты превышены, плательщик обязан перейти на общую систему с НДС, налогом на прибыль, налогом на доходы физических лиц.
Чтобы остаться на льготных условиях, одно предприятие делится на несколько самостоятельных субъектов, каждый из которых остается на УСН.
ФНС считает такое дробление незаконным, когда очевидно, что оно было произведено умышленно для занижения налоговых обязательств. Дробление бизнеса правомерно, только если это обосновано производственно-хозяйственной необходимостью и не носит умышленного характера ухода от налогов.
Уклонение от уплаты налогов грозит серьезными последствиями. В поисках нелегальной экономии предприниматель может вовсе лишиться своего бизнеса. Для того, чтобы ваш бизнес рос и укреплялся, лучше не рисковать и следовать закону. Для оценки предпринимательских рисков следует воспользоваться советами профессионалов.
Почему важно отстаивать личные границы Нарушение наших личных границ вызывает ...
Каждый человек живет по своим правилам и довольствуется также разным ...
Есть мнение, что увольнение — это что-то негативное и многие ...
Более 10 лет я работала на управленческих должностях в реальном ...
